Onderstaande tabel geeft het verloop van de reserves in de periode 2021 tot en met 2026 weer. Startpunt is de stand per 1 januari 2021 zoals ook weergegeven in de Jaarrekening 2020 , aangevuld met de begrote stortingen en onttrekkingen volgens de Begroting 2021 . De stand per 1 januari 2022 wijzigt nog, omdat het boekjaar 2021 nog niet is afgerond. Aan het eind van het boekjaar, bij het opmaken van de Jaarrekening 2021, zijn de werkelijke reservemutaties bekend.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Algemene reserve | Reserve grondbedrijf | Overige Bestem. Res. | Bestem. Res. Strat. Invest. | Beklemde Reserves | Algeheel Totaal | |
Stand per 1-1-2021 | 18.966 | 18.909 | 381.744 | 55.097 | 211.560 | 686.276 |
Toevoeging 2021 | 16.765 | 18.822 | 296.953 | 2.513 | 19.961 | 355.014 |
Onttrekking 2021 | 18.993 | 2.029 | 305.995 | 20.748 | 3.887 | 351.651 |
Stand per 1-1-2022 | 16.738 | 35.702 | 372.702 | 36.863 | 227.634 | 689.639 |
Toevoeging 2022 | 0 | 8.809 | 4.577 | 13.500 | 9.110 | 35.996 |
Onttrekking 2022 | 9.980 | 12.713 | 11.144 | 14.116 | 7.034 | 54.987 |
Stand per 1-1-2023 | 6.758 | 31.798 | 366.134 | 36.247 | 229.710 | 670.648 |
Toevoeging 2023 | 0 | 3.956 | 4.492 | 2.000 | 8.892 | 19.340 |
Onttrekking 2023 | 270 | 2.659 | 7.930 | 5.342 | 10.078 | 26.279 |
Stand per 1-1-2024 | 6.488 | 33.095 | 362.696 | 32.905 | 228.524 | 663.709 |
Toevoeging 2024 | 0 | 12.243 | 4.644 | 0 | 2.368 | 19.255 |
Onttrekking 2024 | 200 | 880 | 3.840 | 3.187 | 7.936 | 16.043 |
Stand per 1-1-2025 | 6.288 | 44.458 | 363.500 | 29.719 | 222.956 | 666.921 |
Toevoeging 2025 | 0 | 5.743 | 4.711 | 0 | 0 | 10.454 |
Onttrekking 2025 | 200 | 1.423 | 3.841 | 73 | 7.346 | 12.882 |
Stand per 1-1-2026 | 6.088 | 48.778 | 364.370 | 29.646 | 215.610 | 664.493 |
Toevoeging 2026 | 0 | 6.145 | 3.499 | 0 | 0 | 9.644 |
Onttrekking 2026 | 200 | 740 | 3.349 | 73 | 7.201 | 11.562 |
Stand per 1-1-2027 | 5.888 | 54.183 | 364.521 | 29.574 | 208.409 | 662.575 |
Toelichting ontwikkeling reservepositie
Algemeen
Het totaal van de reserves is per 1 januari 2021 € 686 miljoen en daalt de komende jaren licht. Meerjarig zal de reservestand verder afnemen door investeringen voor de Agenda Dordt 2030 en ter compensatie van dividend. Deze investeringen zijn voor het overgrote deel nog niet in bovenstaande begrote standen verwerkt.
Per categorie zijn de toe- en afnamen op hoofdlijnen toegelicht. Een specificatie per reserve is terug te vinden in de bijlage Staat van reserves .
Algemene reserve
De algemene reserve vormt samen met de reserve grondbedrijf het weerstandsvermogen. Dit vermogen dekt bestaande risico's af. De begrote mutaties in 2022 zijn vooral het gevolg van beleidswensen en compensatie van lagere dividendopbrengsten conform Kadernota 2022.
In de meerjarige stand van de algemene reserve zijn de begrotingssaldi niet meegenomen. Uiteindelijk worden rekeningresultaten van de komende jaren ook met de algemene reserve verrekend.
Algemene reserve grondbedrijf
Het saldo van de reserve stijgt door winstnemingen in grondexploitaties . Meerjarig hebben investeringen in de Agenda Dordt 2030 naar verwachting een drukkend effect op de algemene reserve grondbedrijf.
Overige bestemmingsreserves
De mutaties in 2021 hangen vooral samen met de vorming van deelreserves voor de Agenda Dordrecht 2030. De daling vanaf 2022 komt vooral door investeringen in de Agenda Dordt 2030. Hierbij geldt dat het grootste deel van de investeringen in de Agenda Dordt 2030 nog niet in de meerjarige stand van de reserves zijn verwerkt. Door deze investeringen gaan de bestemmingsreserves meerjarig nog dalen.
Bestemmingsreserve Strategische Investeringen
De strategische investeringsreserves dalen continue. Dit komt door de inzet voor onder andere de Westelijke Dordtse Oever , Dordt West, Sportparken en Sociaal innovatiebudget.
Beklemde reserves
Drie reserves zijn als beklemde reserve aangemerkt: de reserve Onderwijshuisvesting, SI-Onderwijshuisvesting en de reserve Afschrijving. Deze reserves zijn afgezonderd op basis van de boekhoudvoorschriften (reserve Afschrijving) of omdat er een claim op de betreffende reserve (reserves Onderwijshuisvesting) ligt. De toename in 2021 en 2022 komt vooral door voeding van de reserve afschrijving. Meerjarig nemen de reserves af door onttrekkingen aan de reserve Afschrijving ter dekking van kapitaallasten.