Onderstaande tabel laat het verloop van zes financiële kengetallen zien.
Financiële kengetallen | Jaarrekening 2020 | Begroting 2021 | Begroting 2022 | Begroting 2023 | Begroting 2024 | Begroting 2025 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | -6% | 2% | 12% | 14% | 9% | 8% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | -8% | -4% | 7% | 9% | 3% | 3% |
Solvabiliteitsratio | 68% | 70% | 70% | 71% | 75% | 77% |
Grondexploitatie | 5% | 6% | 9% | 7% | 0% | 0% |
Structurele exploitatieruimte | 3,5% | 0,6% | 0,6% | 0,2% | -0,6% | -0,3% |
Belastingcapaciteit | 92% | 94% | 93% | 93% | 93% | 93% |
De netto schuldquote (netto schuld/totaal van baten) geeft een beeld van de mate waarin rente en aflossingen op de exploitatie drukken. Een hoge quote geeft risico's dat verplichtingen vanuit schulden die zijn aangegaan onbetaalbaar worden. De afgelopen jaren had Dordrecht al een erg gezonde schuldquote van minder dan 60%. Landelijk is een schuldquote van maximaal 130% toelaatbaar. Door de verkoop van Eneco is de liquiditeitspositie verder verbeterd. De komende jaren zal de schuldquote beperkt toenemen.
Ook de solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal) is meer dan goed. Vooral door de aflossing van leningen stijgt de solvabiliteit de komende jaren nog verder. Hierbij geldt dat het eigen vermogen de komende jaren zal worden ingezet voor investeringen in de Agenda Dordt 2030. Deze investeringen zijn voor het overgrote deel nog niet in de begroting verwerkt. Na verwerking zal de solvabiliteit op termijn weer dalen.
De omvang van de grondexploitaties is beperkt. Ook worden op korte en langere termijn positieve resultaten uit grondexploitaties verwacht. In basis zijn de financiële risico's op grondexploitaties daarmee beperkt. Desondanks vraagt de financiële positie van het grondbedrijf mede in relatie tot de groeiambitie van Dordrecht nog altijd aandacht.
De structurele exploitatieruimte is zeer beperkt. Dit zorgt voor kwetsbaarheid omdat tegenvallers in de exploitatie direct voorzien moeten worden van structurele bezuinigingsmaatregelen en/of verhoging van de baten (onder andere uit belastingen). Daarbij geldt dat een groot deel van de lasten bestaat uit bijdragen aan verbonden partijen, waarop de directe invloed beperkt is. Vanaf 2023 is op dit moment sprake van tekorten. In 2022 vraagt dit om oplossingen om deze tekorten om te buigen.
De belastingcapaciteit geeft inzicht in de verhouding van de lokale lastendruk in de gemeente ten opzichte van het landelijk gemiddelde. Deze vergelijking geeft een belastingcapaciteit van 93% in 2022. Dat wil zeggen dat de lokale lasten in Dordrecht onder het landelijke gemiddelde liggen. Indien noodzakelijk kan deze onbenutte belastingcapaciteit worden ingezet door de lokale lasten te verhogen. Zie de paragraaf lokale heffingen voor een uitgebreidere toelichting.